Una declaración presentada fuera de plazo, una deducción aplicada indebidamente, un recurso que no se interpuso o una obligación tributaria que tu gestoría dejó sin atender pueden terminar en una sanción de Hacienda, recargos, intereses y otros perjuicios económicos. Si el error procede de quien llevaba tu contabilidad o tus impuestos, PAUMARD Abogados reclama los daños causados por la negligencia de tu asesor fiscal para recuperar las cantidades que te correspondan.
No basta con que exista una liquidación o una multa tributaria: hay que acreditar qué encargo asumió el profesional, cuál fue su incumplimiento, qué perjuicio te produjo y la relación entre ambos. Construimos la reclamación frente al asesor, la gestoría y, cuando proceda, su aseguradora de responsabilidad civil, con el objetivo de obtener una indemnización por los daños que su actuación te haya ocasionado.
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Cuándo puedes reclamar por negligencia de un asesor fiscal
La contratación de una asesoría o gestoría no convierte al profesional en garante absoluto de cualquier resultado ante la Agencia Tributaria. Sin embargo, sí le obliga a actuar con la diligencia exigible según el servicio que le encargaste, la información que le facilitaste y las obligaciones fiscales aplicables.
Puede existir responsabilidad de la gestoría si, por ejemplo, se produjo alguna de estas situaciones:
- No presentó una declaración, autoliquidación o comunicación que tenía encomendada.
- Presentó impuestos fuera de plazo sin causa justificada.
- Incluyó datos erróneos, omitió ingresos, gastos o información relevante que constaba en la documentación entregada.
- Aplicó un criterio fiscal improcedente sin advertirte de sus riesgos o sin la diligencia técnica necesaria.
- No atendió un requerimiento de Hacienda ni te informó de él a tiempo.
- Dejó transcurrir el plazo para formular alegaciones, recurrir una liquidación o solicitar una rectificación.
- Incumplió instrucciones claras que le habías dado sobre una operación o declaración.
La clave no es únicamente que Hacienda haya regularizado tu situación, sino determinar si esa regularización y sus consecuencias económicas se habrían evitado con una actuación profesional correcta. Si el origen del perjuicio está en el error del despacho fiscal, ejercitamos la reclamación de responsabilidad civil correspondiente.
Qué daños se pueden incluir en la indemnización
Una sanción tributaria derivada de un fallo profesional puede ser el principal perjuicio, pero no siempre es el único. La reclamación debe cuantificar de forma rigurosa todos los daños directamente vinculados a la actuación negligente.
Sanciones, recargos e intereses
Cuando la sanción de Hacienda, el recargo por presentación extemporánea o los intereses se derivan del incumplimiento atribuible a la asesoría, pueden integrar la indemnización reclamada. Es necesario separar estas partidas de la cuota tributaria que realmente debías pagar.
En particular, el impuesto correctamente devengado no suele constituir un daño indemnizable por el mero hecho de que la gestoría no lo declarase: era una obligación tributaria propia. En cambio, las consecuencias añadidas que no habrías soportado sin el error profesional pueden ser reclamables si se acreditan.
Beneficios fiscales, devoluciones y oportunidades perdidas
También pueden producirse daños cuando el asesor deja pasar una opción fiscal, no solicita una devolución, presenta incorrectamente una declaración que impide aplicar un incentivo o provoca la pérdida de un derecho por vencimiento del plazo. En estos supuestos reclamamos el perjuicio económico real, siempre que pueda demostrarse que se habría obtenido con una gestión diligente.
Gastos necesarios para corregir el error
Los gastos razonables derivados de subsanar la actuación de la gestoría pueden formar parte de la reclamación cuando guarden una relación directa con el incumplimiento. La documentación de esos desembolsos y la justificación de su necesidad resultan determinantes.
Frente a quién se dirige la reclamación
La reclamación puede dirigirse contra el profesional, la asesoría, la gestoría o la sociedad que asumió el encargo fiscal. Identificar correctamente a la persona o entidad responsable es esencial, especialmente cuando la relación se formalizó mediante presupuestos, facturas, correos electrónicos o plataformas de gestión.
Muchos despachos y profesionales cuentan con un seguro de responsabilidad civil profesional. Si existe cobertura, la aseguradora puede intervenir en la negociación o responder dentro de los límites y condiciones de la póliza. PAUMARD Abogados prepara y sostiene la reclamación frente a quienes deban responder, sin limitar la acción a una conversación informal con la gestoría.
La prueba que permite reclamar los daños a la gestoría
En una reclamación por negligencia de asesor fiscal, la prueba es decisiva. No conviene asumir el coste de una sanción sin conservar los documentos que muestran qué encargaste y cómo se produjo el fallo.
Para reclamar tu indemnización, son especialmente útiles:
- Contrato, hoja de encargo, presupuesto, facturas y justificantes de pago de la asesoría.
- Correos electrónicos, mensajes o comunicaciones que acrediten las instrucciones entregadas y la documentación remitida.
- Declaraciones presentadas, modelos tributarios, libros contables y justificantes de presentación.
- Requerimientos, propuestas de liquidación, resoluciones, sanciones, cartas de pago y notificaciones de la Agencia Tributaria.
- Recursos, alegaciones y resoluciones administrativas, si los hubo.
- Documentación que permita cuantificar recargos, intereses, gastos y demás daños.
Si la documentación está en poder de la gestoría, es importante solicitarla y dejar constancia de esa petición. También debes conservar las notificaciones electrónicas y físicas de Hacienda, porque sus fechas pueden ser relevantes tanto para la defensa tributaria como para exigir responsabilidad al profesional.
Primero hay que defender la sanción de Hacienda
Que el error sea imputable a la asesoría no elimina automáticamente la deuda o sanción frente a Hacienda. La Administración tributaria puede dirigirse contra ti como obligado tributario, por lo que debes atender las notificaciones y plazos sin esperar a resolver el conflicto con tu gestoría.
En algunos casos será necesario formular alegaciones o interponer el recurso administrativo que corresponda para tratar de anular o reducir la regularización y la sanción. Esta actuación puede ser imprescindible para evitar que el perjuicio aumente y para acreditar que has actuado de forma diligente ante el daño.
De forma paralela o posterior, según las circunstancias, reclamamos al asesor fiscal los importes que su negligencia te haya causado. La estrategia debe coordinar ambas vías: la defensa ante Hacienda y la exigencia de responsabilidad civil a la gestoría.
Cómo reclamamos la indemnización por responsabilidad de la gestoría
- Determinamos el incumplimiento profesional. Identificamos el encargo, las actuaciones omitidas o erróneas y el estándar de diligencia exigible.
- Cuantificamos el daño reclamable. Diferenciamos la carga tributaria que te correspondía de sanciones, recargos, intereses, pérdidas fiscales y gastos derivados del fallo.
- Reclamamos formalmente a los responsables. Exigimos el pago a la asesoría, al profesional y, cuando corresponda, a la aseguradora de responsabilidad civil.
- Negociamos una reparación adecuada o presentamos demanda. Si no se produce una solución satisfactoria, ejercitamos la acción judicial para reclamar los daños acreditados.
La reclamación debe plantearse con una cuantificación coherente y una prueba ordenada desde el inicio. Una comunicación imprecisa o una aceptación apresurada de explicaciones de la gestoría puede dificultar la recuperación posterior del dinero.
No dejes que el error de tu asesor aumente tu perjuicio
Si has recibido una sanción, un requerimiento o una liquidación que se relaciona con la gestión de tu asesoría, actúa cuanto antes. Los plazos tributarios para responder a Hacienda pueden ser breves y el retraso puede generar nuevas consecuencias económicas.
PAUMARD Abogados reclama la indemnización por negligencia del asesor fiscal cuando el error profesional te ha causado daños. Aportando la documentación disponible, podemos estructurar la reclamación frente a la gestoría y defender la reparación económica que proceda en tu caso.
Para una visión general de las acciones disponibles ante un perjuicio causado por una actuación negligente, puedes consultar nuestro servicio de reclamación por responsabilidad civil por negligencia.
