RESPONSABILIDAD CIVIL DEL ASESOR FISCAL
Cuando se trata de la responsabilidad civil del asesor fiscal, un paso en falso puede llevar a elevadas reclamaciones por el cliente o por Hacienda, así como daños reputacionales, especialmente si tu aseguradora de RC no quiere hacerse cargo de la indemnización ¿Te encuentras enfrentando una reclamación por responsabilidad civil o tu seguro de indemnización se niega a cubrirte?.
Contacta con nuestros abogados especializados en reclamaciones de responsabilidad civil. Tanto para defenderte del cliente como para reclamar a la aseguradora que se haga responsable del riesgo asegurado.
¿Qué Cubre el Seguro de Responsabilidad Civil para Asesores y Gestorías Fiscales?
El seguro de responsabilidad civil para asesores y gestorías fiscales está diseñado para cubrir los riesgos asociados con errores y omisiones profesionales. Esto incluye la protección frente a reclamaciones por asesoramiento incorrecto, declaraciones fiscales erróneas, y el incumplimiento de normativas vigentes, entre otros. Protege el patrimonio del profesional frente a indemnizaciones y costos legales que puedan surgir de su práctica profesional.
Diez Errores Comunes que Generan Responsabilidad Civil
- Errores en cálculos fiscales.
- Omisión de declaraciones de ingresos relevantes.
- Asesoramiento inadecuado sobre deducciones o bonificaciones.
- Retrasos en la presentación de declaraciones fiscales.
- Inadecuada planificación fiscal y asesoramiento.
- Incumplimiento de las normativas específicas del sector.
- Fallos en la representación ante inspecciones o requerimientos de Hacienda.
- Errores en la gestión de los libros contables.
- Deficiente asesoramiento en precios de transferencia.
- Falta de actualización y seguimiento de la normativa fiscal vigente.
¿Quién Responde Ante un Error Fiscal?
Generalmente, el asesor o gestor fiscal es responsable frente al cliente si el error es resultado de una negligencia profesional, mientras que el contribuyente puede ser responsable ante Hacienda por la veracidad de sus propios datos, aun cuando se apoye en un asesor fiscal. Sin embargo, el asesor también puede enfrentar responsabilidades indirectas o sanciones profesionales.
Principales argumentos de rechazo de cobertura por la aseguradora de responsabilidad civil
Las aseguradoras pueden rechazar cubrir la responsabilidad civil de un asesor fiscal basándose en varios argumentos, aunque el asesor esté asegurado. Aquí se presentan algunos de los principales motivos:
- Exclusión de cobertura:
Las pólizas de seguro tienen cláusulas de exclusión que especifican ciertas circunstancias bajo las cuales la cobertura no es aplicable. Por ejemplo, los actos intencionales o fraudulentos suelen estar excluidos.
- Falta de notificación a tiempo:
Los asesores fiscales deben informar a la aseguradora de cualquier circunstancia que pueda derivar en un reclamo dentro de los plazos estipulados en la póliza. El incumplimiento de estos plazos puede ser causa de rechazo.
- Retroactividad y reclamaciones hechas después de la vigencia:
Si los hechos que dan lugar a la reclamación ocurrieron antes de la fecha de retroactividad o después de la finalización de la póliza, la aseguradora puede rehusar la cobertura.
- Omisión o inexactitud en la información:
Si al contratar el seguro, el asesor fiscal no proporcionó datos correctos o omitió información relevante, la aseguradora puede argumentar que hubo una falta al deber de declaración y negar el servicio.
- Incumplimiento de condiciones:
Las pólizas pueden requerir que el asesor mantenga ciertos procedimientos o niveles de seguridad y, si no se respetan, esto podría ser motivo para que la aseguradora decline la cobertura.
- Deducibles y límites:
Algunas reclamaciones pueden no superar el deducible estipulado o pueden exceder el límite de la cobertura, en cuyo caso, la aseguradora no pagará o solo pagará hasta cierto monto.
- Actuaciones fuera del alcance profesional:
Si el asesor realiza actividades que no están cubiertas por la póliza como parte de su ejercicio profesional, estas no estarán cubiertas por la responsabilidad civil.
- Conflictos de intereses:
Si se determina que el asesor tenía un conflicto de intereses al momento de la actuación profesional y este no fue declarado, la aseguradora puede utilizarlo como argumento para no cubrir el siniestro.
- Incumplimiento de las leyes o normativas:
Cualquier asesoramiento que contravenga leyes, normas fiscales o regulaciones profesionales, aun siendo involuntario, puede ser excluido de la cobertura.
- Pérdidas indirectas o daños consecuenciales:
Las aseguradoras a menudo no cubren reclamaciones por pérdidas indirectas o daños que son consecuencia de un acto pero no resultan directamente de este.
¿Cómo Puede Ayudar un Abogado en la responsabilidad civil del asesor fiscal?
Un abogado especializado puede ayudar al asesor o gestor fiscal a defenderse contra reclamaciones, a entender y limitar su responsabilidad profesional, y a gestionar adecuadamente el proceso de reclamación del seguro de responsabilidad civil.
Sanciones Frecuentes de Hacienda por Errores en Declaraciones
Las sanciones van desde multas económicas hasta la posible interdicción de ejercer la profesión, dependiendo de la gravedad del error y si este fue cometido por negligencia o con intención.
Las sanciones tributarias que más comúnmente impone la Agencia Tributaria en España y que suelen conllevar montos significativos de sanción están relacionadas con las siguientes infracciones:
- Ocultación de Ingresos o Infravaloración de los mismos:
Esto incluye no declarar ingresos o declarar menos ingresos de los realmente obtenidos. La sanción varía pero puede alcanzar hasta el 150% de la cuota defraudada, especialmente en casos de fraude fiscal.
- Presentación de Declaraciones con Datos Falsos o Incorrectos:
Por ejemplo, incluir deducciones no aplicables o incorrectas. Las multas por este tipo de infracciones suelen ser proporcionales al beneficio fiscal obtenido indebidamente y pueden ser de un porcentaje significativo de las cantidades no pagadas.
- Retraso en la Presentación de Declaraciones o Autoliquidaciones:
Aunque las sanciones por retraso son generalmente más bajas que por ocultación, pueden aumentar con el tiempo y dependiendo de la cantidad que se deba.
- No Presentar Declaraciones Informativas o Presentarlas Fuera de Plazo:
Algunas declaraciones informativas, como el modelo 720 de bienes en el extranjero, pueden conllevar sanciones muy elevadas incluso si no resulta una cuota a ingresar.
- No Realizar Pagos Fraccionados o No Retener e Ingresar Retenciones:
Esto incluye no realizar los pagos fraccionados del Impuesto sobre Sociedades o no ingresar las retenciones del IRPF. Las sanciones dependen del importe no ingresado y del tiempo de retraso.
- No Atender Requerimientos, Peticiones de Información o No Colaborar con la Inspección:
Ignorar o no atender adecuadamente los requerimientos de información de la Administración tributaria puede acarrear sanciones que varían en función de la gravedad y el contexto.
- Operaciones con Países o Territorios calificados como Paraísos Fiscales:
Las transacciones con entidades situadas en paraísos fiscales están sometidas a un control fiscal muy riguroso y las infracciones en este ámbito pueden suponer sanciones de gran cuantía.
- Valerse de Facturas Falsas o Justificantes de Gastos No Reales:
Utilizar documentos que no reflejan operaciones reales para reducir la base imponible puede derivar en sanciones graves.
Las sanciones van desde multas económicas hasta la posible interdicción de ejercer la profesión, dependiendo de la gravedad del error y si este fue cometido por negligencia o con intención.
Las sanciones tributarias que más comúnmente impone la Agencia Tributaria en España y que suelen conllevar montos significativos de sanción están relacionadas con las siguientes infracciones:
Estas sanciones pueden incrementarse si la Agencia Tributaria considera que ha habido intencionalidad o reincidencia por parte del contribuyente. En casos de delito fiscal, donde la cuota defraudada excede los 120.000 euros, se añaden sanciones penales que pueden incluir penas de prisión.
Responsabilidades Penales
Los asesores y gestores fiscales pueden enfrentar responsabilidades penales en casos de fraude fiscal, delitos contables o de colaboración en delitos fiscales de terceros.
Si te acusan o investigan por responsabilidad penal por fraude fiscal, consulta cómo podemos defenderte por fraude fiscal, o contacta directamente con nosotros para encargarnos de tu caso.
En un marco regulatorio cada vez más complejo, contar con un abogado especializado en reclamaciones al seguro de responsabilidad civil es esencial para proteger sus intereses y su reputación profesional.
Prestamos servicio en todas las comunidades.