ASESORES FISCALES Y ABOGADOS FISCALISTAS
Contar con asesores fiscales y abogados fiscalistas es de vital importancia para cualquier persona o empresa que desee cumplir con sus obligaciones fiscales y evitar sanciones o multas por parte de Hacienda.
En el complejo mundo de los impuestos y la fiscalidad, contar con el asesoramiento de profesionales expertos en la materia puede marcar la diferencia entre el 茅xito o la multa, o peor a煤n, el delito fiscal.
Nuestros asesores fiscales y abogados fiscalistas son profesionales altamente capacitados que brindan servicios de asesoramiento, planificaci贸n y defensa en cuestiones tributarias, lo que les permite ayudar a sus clientes a optimizar su situaci贸n fiscal y a cumplir con todas las obligaciones legales en este 谩mbito.
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DEFENSA CIVIL Y PENAL EN MATERIA FISCAL DE EMPRESARIOS, GESTORES Y ASESORES FISCALES
Como abogados fiscalistas ofrecemos asesoramiento y defensa judicial en procedimientos en los que se exige responsabilidad civil a asesores fiscales o gestores fiscales por errores, mala praxis y negligencias. Tanto para la defensa frente a las acusaciones de sus clientes, como para reclamar la cobertura del seguro de responsabilidad civil profesional a la propia aseguradora obligada a la cobertura de errores profesionales.
Si te reclaman una indemnizaci贸n o quieres reclamar la cobertura de tu seguro, puedes conocer m谩s de este servicio pinchando aqu铆.
Si, la acusaci贸n consiste en delitos de fraude fiscal, tanto si eres empresa, aut贸nomo, persona f铆sica o gestor o asesor fiscal al que se te acusa penalmente de coautor, c贸mplice, colaborador necesario, etc. puedes conocer m谩s sobre c贸mo podemos ayudarte a evitar la responsabilidad penal聽pinchando aqu铆.
SERVICIOS DE ASESOR脥A FISCAL Y CONTABLE
ABOGADOS FISCALISTAS
QU脡 HACE UN ABOGADO FISCALISTA
La funci贸n de un abogado fiscalista en Espa帽a es asesorar y representar a sus clientes en cuestiones relacionadas con la legislaci贸n fiscal y tributaria. El abogado fiscalista puede ayudar a sus clientes a comprender y cumplir con sus obligaciones fiscales, dise帽ar estrategias fiscales para optimizar la gesti贸n de impuestos, resolver conflictos con la Administraci贸n tributaria, impugnar liquidaciones o sanciones tributarias, entre otros asuntos. En definitiva, su labor consiste en proporcionar asesoramiento legal especializado en materia fiscal para garantizar que sus clientes cumplan con sus obligaciones fiscales de manera efectiva y eficiente.
FISCALIDAD DE CRIPTOMONEDAS – Previsiblemente generar谩 conflictos masivos
La postura de Hacienda hacia las criptomonedas es, desde luego, contraria a la de la mayor铆a de pa铆ses avanzados que han apostado por esta tecnolog铆a. Es decir, que su postura es desincentivadora. No solo conlleva una elevada carga de liquidaci贸n sino tambi茅n obligaciones de informaci贸n.
Por ejemplo la p茅rdida patrimonial que pueda originarse en un intercambio entre monedas virtuales diferentes debe ser objeto de acreditaci贸n (a solicitud, en su caso, de los 贸rganos de gesti贸n e inspecci贸n tributaria) a trav茅s de los medios de prueba generalmente admitidos en Derecho.
El principal punto perjudicial para el contribuyente es que las ganancias se tienen que imputar en el a帽o fiscal en que se obtienen, pero las p茅rdidas no se pueden imputar todas en el mismo a帽o, con lo que supone un claro perjuicio para el propietario de criptomonedas y una gran ventaja para Hacienda.
Tanto si tienes criptomonedas nuestros asesores fiscales se encargan de toda su gesti贸n, y nuestros abogados fiscalistas se encargan tanto de la planificaci贸n como de las reclamaciones a Hacienda y la defensa frente a reclamaciones de Hacienda.
Introducci贸n a la regulaci贸n fiscal de criptomonedas
Las criptomonedas son consideradas como un activo financiero, por lo que est谩n sujetas a tributaci贸n. A continuaci贸n se detallan las principales implicaciones fiscales de las criptomonedas en Espa帽a:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas F铆sicas (IRPF): Las ganancias obtenidas por la venta de criptomonedas deben ser declaradas en la declaraci贸n del IRPF como ganancias patrimoniales. La ganancia se calcula restando el precio de venta al precio de adquisici贸n, y se aplica la escala de gravamen correspondiente.
- Impuesto sobre el Patrimonio: Las criptomonedas deben ser incluidas en la declaraci贸n del Impuesto sobre el Patrimonio si el valor total de los activos supera los 700.000 euros.
- Impuesto sobre el Valor A帽adido (IVA): Las criptomonedas no est谩n sujetas a IVA en la mayor铆a de los casos. Sin embargo, si se utilizan para realizar operaciones comerciales o de servicios, estar谩n sujetas a IVA.
- Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones: Las criptomonedas se consideran bienes patrimoniales y est谩n sujetas a este impuesto en caso de transmisi贸n por herencia o donaci贸n.
Es importante destacar que el tratamiento fiscal de las criptomonedas puede ser complejo, y en caso de dudas o consultas, se recomienda la asistencia de un abogado fiscalista o un asesor tributario especializado en criptomonedas.
CONFLICTOS Y PROCEDIMIENTOS JUDICIALES CONTRA HACIENDA
Los conflictos judiciales m谩s numerosos con la Hacienda P煤blica suelen estar relacionados con los siguientes temas:
- Declaraciones de IRPF y de Patrimonio: los contribuyentes pueden tener discrepancias en la interpretaci贸n de los criterios fiscales aplicados en sus declaraciones de impuestos, lo que puede dar lugar a un procedimiento de comprobaci贸n o una inspecci贸n fiscal.
- Impuesto de Sociedades: en este impuesto, las principales controversias giran en torno a la determinaci贸n de la base imponible y la aplicaci贸n de incentivos fiscales, como las deducciones fiscales por inversi贸n en investigaci贸n y desarrollo.
- Impuesto sobre el Valor A帽adido (IVA): este impuesto tambi茅n puede generar conflictos por la interpretaci贸n de las normas fiscales, especialmente en lo que se refiere a la aplicaci贸n de tipos reducidos o superreducidos, la exenci贸n de ciertas operaciones y la deducci贸n del IVA soportado en las operaciones.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur铆dicos Documentados (ITP y AJD): este impuesto es aplicable a la compra de bienes inmuebles, veh铆culos y otros bienes, y suelen generar conflictos en la valoraci贸n de los bienes transmitidos y en la aplicaci贸n de los tipos impositivos.
- Procedimientos de inspecci贸n fiscal: este tipo de procedimientos pueden dar lugar a conflictos debido a la discrepancia entre la Hacienda P煤blica y el contribuyente en la interpretaci贸n y aplicaci贸n de la normativa fiscal.
En resumen, estos son los principales conflictos judiciales con la Hacienda P煤blica en Espa帽a, aunque hay otros temas que tambi茅n pueden generar controversias y que dependen de cada caso concreto. Es importante contar con el asesoramiento de un abogado fiscalista para evitar este tipo de conflictos y, en caso de ser necesario, para defender los derechos e intereses del contribuyente ante las autoridades fiscales y los tribunales.
RECLAMACI脫N ANTE EL TEAR (TRIBUNAL ECON脫MICO ADMINISTRATIVO)
Una reclamaci贸n al Tribunal Econ贸mico-Administrativo Regional (TEAR) es un procedimiento administrativo que se utiliza para impugnar resoluciones de la Administraci贸n tributaria espa帽ola en materia de impuestos y otros tributos. El TEAR es un 贸rgano colegiado y especializado que tiene competencia para resolver las reclamaciones econ贸mico-administrativas interpuestas por los contribuyentes.
Cuando un contribuyente no est谩 de acuerdo con una liquidaci贸n o sanci贸n tributaria que le ha impuesto la Administraci贸n, puede presentar una reclamaci贸n econ贸mico-administrativa ante el TEAR correspondiente a su territorio. Esta reclamaci贸n debe presentarse en un plazo de un mes desde la notificaci贸n de la liquidaci贸n o sanci贸n, y debe ir acompa帽ada de los documentos y pruebas que justifiquen la impugnaci贸n.
Una vez que el TEAR recibe la reclamaci贸n, se inicia un procedimiento en el que se pueden practicar pruebas y se pueden solicitar informes a las partes interesadas. El TEAR examinar谩 la legalidad de la resoluci贸n impugnada y, en su caso, dictar谩 una resoluci贸n que la anule o la confirme. Esta resoluci贸n tendr谩 car谩cter vinculante tanto para la Administraci贸n como para el contribuyente. Si el contribuyente no est谩 conforme con la resoluci贸n del TEAR, podr谩 interponer un recurso contencioso-administrativo ante los tribunales.
Este servicio puede ser prestado tanto por nuestros asesores fiscales como por nuestros abogados fiscalistas
ASESORES FISCALES Y CONTABLES
DECLARACIONES Y LIQUIDACIONES DE IMPUESTOS
Las principales declaraciones y liquidaciones de impuestos son las siguientes:
- Declaraci贸n de la Renta (IRPF): es la declaraci贸n anual que se presenta para liquidar el impuesto sobre la renta de las personas f铆sicas. Se debe presentar por todos aquellos contribuyentes que hayan obtenido ingresos durante el a帽o fiscal.
- Impuesto sobre Sociedades (IS): es un impuesto que grava los beneficios obtenidos por las empresas y otras entidades jur铆dicas. Se presenta anualmente y se calcula sobre la base del beneficio obtenido.
- IVA: es un impuesto indirecto que grava el consumo de bienes y servicios en el territorio espa帽ol. Se presenta de forma peri贸dica y se calcula sobre la diferencia entre el IVA repercutido (cobrado) y el IVA soportado (pagado).
- Retenciones e ingresos a cuenta: se trata de una liquidaci贸n que se realiza por aquellas personas que, en su actividad profesional, est谩n obligadas a retener una parte del importe a pagar a sus proveedores o clientes y a ingresarla posteriormente en Hacienda.
- Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jur铆dicos Documentados (ITP-AJD): es un impuesto que grava la compraventa de bienes inmuebles, veh铆culos usados y otros tipos de transacciones.
Es importante tener en cuenta que existen otros impuestos y declaraciones que pueden variar en funci贸n de la actividad econ贸mica y la situaci贸n particular de cada contribuyente.
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A) Gesti贸n fiscal-contable externalizada:
El asesor fiscal externo se encarga de todas las tareas relacionadas con la contabilidad y la fiscalidad, como la elaboraci贸n de cuentas anuales, declaraciones fiscales, gesti贸n de impuestos, n贸minas, facturaci贸n, etc. El proveedor tambi茅n puede proporcionar asesoramiento fiscal y contable a la empresa cliente, lo que puede ayudar a optimizar la situaci贸n fiscal de la empresa y a evitar errores y sanciones.
La gesti贸n fiscal-contable externalizada permite a las empresas externalizar tareas que no son su competencia principal y contar con expertos para asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales y contables de la empresa.
B) Asistencia en gesti贸n fiscal-contable no externalizada:
Este servicio est谩 orientado a empresas que realizan su propia gesti贸n contable fiscal debido al volumen de informaci贸n y de documentaci贸n que es objeto de tratamiento. La prestaci贸n de dicho servicio consiste en la asistencia y asesoramiento respecto de los procesos contables y de registro efectuada por los abogados fiscalistas o asesores fiscales.
C) Reuniones de trabajo y consultas:
En las que los asesores fiscales abordar谩n la resoluci贸n de dudas concretas o se participar谩 en la aportaci贸n de ideas o soluciones jur铆dicas en inter茅s de la empresa.
D) Asistencia en procedimientos de Gesti贸n Tributaria:
Los procedimientos de gesti贸n tributaria son aquellos que permiten a la Administraci贸n Tributaria llevar a cabo las actuaciones necesarias para comprobar el cumplimiento de las obligaciones fiscales de los contribuyentes. Estos procedimientos se encuentran regulados por la Ley General Tributaria y se dividen en los siguientes:
1) Procedimiento de comprobaci贸n limitada:
Este procedimiento permite a la Administraci贸n Tributaria realizar comprobaciones limitadas sobre la base de la informaci贸n que el contribuyente ha presentado en su declaraci贸n. En este caso, la Administraci贸n Tributaria puede solicitar al contribuyente que aporte informaci贸n adicional o documentos que justifiquen las deducciones o reducciones practicadas.
2) Procedimiento de comprobaci贸n de valores:
Se utiliza para verificar si el valor declarado por el contribuyente en una transmisi贸n de bienes o derechos se corresponde con el valor de mercado. La Administraci贸n Tributaria puede realizar una comprobaci贸n de oficio o solicitar la colaboraci贸n del contribuyente para que aporte informaci贸n o documentaci贸n que justifique el valor declarado.
3) Procedimiento de comprobaci贸n e investigaci贸n:
Permite a la Administraci贸n Tributaria realizar una comprobaci贸n exhaustiva de las declaraciones del contribuyente y de su situaci贸n fiscal en general. En este caso, la Administraci贸n Tributaria puede realizar actuaciones de investigaci贸n, solicitar informaci贸n a terceros, practicar pruebas y requerir al contribuyente la presentaci贸n de informaci贸n y documentos.
4) Procedimiento de inspecci贸n:
Es similar al procedimiento de comprobaci贸n e investigaci贸n, pero con la diferencia de que la Administraci贸n Tributaria cuenta con una mayor capacidad de actuaci贸n. En este caso, se pueden realizar actuaciones de comprobaci贸n de la contabilidad y de los libros de registro, as铆 como la pr谩ctica de pruebas periciales y la solicitud de informaci贸n a terceros.
5) Procedimiento de recaudaci贸n:
Se utiliza para obtener el pago de las deudas tributarias que no han sido satisfechas voluntariamente por el contribuyente. En este caso, se pueden llevar a cabo actuaciones como el embargo de bienes, cuentas bancarias o ingresos del contribuyente, as铆 como la derivaci贸n de responsabilidad a terceros.
Es importante destacar que estos procedimientos pueden tener diversas fases y plazos, y que el contribuyente tiene derecho a aportar pruebas y alegaciones en cada una de ellas. Asimismo, el contribuyente tiene derecho a recurrir las actuaciones de la Administraci贸n Tributaria ante los Tribunales Econ贸mico-Administrativos o los Tribunales de Justicia.
E) Asistencia en procedimientos de Inspecci贸n Tributaria:
Puedes conocer todo lo que podemos hacer por t铆 en esta materia pinchando aqu铆.
El procedimiento de inspecci贸n tributaria en Espa帽a es un proceso que lleva a cabo la Agencia Tributaria para comprobar la veracidad y correcci贸n de las declaraciones tributarias presentadas por los contribuyentes. Consiste en una actuaci贸n de investigaci贸n y comprobaci贸n por parte de los inspectores de Hacienda, que pueden realizar actuaciones en la sede del contribuyente o en la propia oficina de la Agencia Tributaria.
El procedimiento de inspecci贸n tributaria comienza con la notificaci贸n al contribuyente de la apertura del procedimiento, en la que se le informa del objeto de la inspecci贸n, los per铆odos a inspeccionar y la documentaci贸n que debe presentar para la realizaci贸n de las comprobaciones. A partir de ese momento, el contribuyente tiene un plazo de 10 d铆as para presentar la documentaci贸n requerida.
Durante la inspecci贸n, los inspectores pueden realizar entrevistas con los responsables del contribuyente y analizar su contabilidad y documentaci贸n para verificar la correcci贸n de las declaraciones presentadas. Tambi茅n pueden realizar requerimientos a terceros para obtener informaci贸n relevante para la inspecci贸n.
Una vez finalizadas las actuaciones de inspecci贸n, los inspectores elaboran un acta en la que se recogen las irregularidades detectadas y se fija la deuda tributaria resultante. Si el contribuyente est谩 de acuerdo con las actuaciones y la deuda resultante, se firma el acta y se procede al pago de la misma. Si no est谩 de acuerdo, puede presentar alegaciones y recurrir la resoluci贸n ante la Agencia Tributaria o los tribunales.
F) Asistencia en procedimientos de Recaudaci贸n Tributaria:
conjunto de actuaciones y medidas que lleva a cabo la Administraci贸n Tributaria para asegurar el cobro de las deudas tributarias pendientes de pago. Este procedimiento se inicia una vez que ha finalizado el periodo voluntario de pago establecido por la ley y el contribuyente no ha satisfecho su obligaci贸n tributaria en dicho plazo.
A continuaci贸n se describe el procedimiento de recaudaci贸n tributaria en Espa帽a:
- Notificaci贸n del acta de liquidaci贸n: La Administraci贸n Tributaria notifica al contribuyente un acta de liquidaci贸n en la que se detalla la deuda tributaria pendiente de pago, incluyendo los intereses de demora y las posibles sanciones.
- Requerimiento de pago: La Administraci贸n Tributaria requiere al contribuyente para que proceda al pago de la deuda tributaria en un plazo determinado, que suele ser de 10 d铆as.
- Embargo de bienes: Si el contribuyente no atiende al requerimiento de pago, la Administraci贸n Tributaria puede proceder al embargo de bienes del contribuyente, como cuentas bancarias, salarios, veh铆culos o inmuebles, para garantizar el pago de la deuda tributaria.
- Subasta de bienes embargados: Si el embargo de bienes no resulta suficiente para cubrir la deuda tributaria, la Administraci贸n Tributaria puede proceder a la subasta de dichos bienes para obtener el importe necesario para cubrir la deuda.
- Apremio: Si a pesar de los embargos y la subasta de bienes la deuda tributaria sigue sin ser satisfecha, la Administraci贸n Tributaria puede iniciar el procedimiento de apremio, mediante el cual se pueden tomar medidas m谩s dr谩sticas, como el embargo de ingresos futuros, la suspensi贸n de licencias y autorizaciones, la inclusi贸n en el registro de morosos, entre otras.
Es importante se帽alar que durante todo el procedimiento de recaudaci贸n tributaria, el contribuyente tiene derecho a presentar alegaciones y recursos contra las actuaciones de la Administraci贸n Tributaria, as铆 como solicitar aplazamientos o fraccionamientos de pago en caso de dificultades econ贸micas.
F) Impugnaci贸n de liquidaci贸n o sanci贸n tributaria.
las liquidaciones y sanciones tributarias pueden impugnarse a trav茅s de dos procedimientos distintos: la v铆a econ贸mico-administrativa y la v铆a contencioso-administrativa.
La v铆a econ贸mico-administrativa es un procedimiento administrativo que tiene por objeto revisar y resolver las reclamaciones y recursos que se interpongan contra los actos dictados por la Administraci贸n tributaria. Este procedimiento se inicia mediante la presentaci贸n de una reclamaci贸n econ贸mico-administrativa ante el 贸rgano que dict贸 el acto impugnado. Si se confirma el acto impugnado, se podr谩 interponer un recurso contencioso-administrativo ante los tribunales.
La v铆a contencioso-administrativa es un procedimiento judicial que tiene por objeto resolver las controversias entre los particulares y la Administraci贸n tributaria. Este procedimiento se inicia mediante la presentaci贸n de una demanda ante el Juzgado de lo Contencioso-Administrativo competente. En el caso de las sanciones tributarias, el procedimiento contencioso-administrativo se iniciar谩 directamente mediante la presentaci贸n de la demanda.
En ambos procedimientos, se pueden alegar errores de hecho o de derecho en la liquidaci贸n o sanci贸n tributaria impugnada, as铆 como vulneraciones de derechos fundamentales. Es importante se帽alar que, en la v铆a econ贸mico-administrativa, la interposici贸n de un recurso suspender谩 la ejecuci贸n del acto impugnado, mientras que en la v铆a contencioso-administrativa no se suspende la ejecuci贸n del acto impugnado, salvo que el demandante solicite medidas cautelares y 茅stas sean concedidas por el juez.
G) Operaciones Vinculadas.
Las operaciones vinculadas son aquellas que se realizan entre partes que tienen una relaci贸n especial, ya sea por su condici贸n de socios, accionistas, administradores o personas f铆sicas o jur铆dicas relacionadas entre s铆. Estas operaciones pueden incluir la compra o venta de bienes o servicios, pr茅stamos, garant铆as, entre otras.
En Espa帽a, la normativa tributaria establece que las operaciones vinculadas deben realizarse a precios de mercado, es decir, al mismo precio que se acordar铆a entre partes independientes en condiciones normales de mercado. El objetivo de esta normativa es evitar la manipulaci贸n de precios entre partes vinculadas con el fin de reducir la base imponible y, por lo tanto, el pago de impuestos.
Documentaci贸n espec铆fica obligatoria.
Las empresas que realizan operaciones vinculadas deben mantener una documentaci贸n espec铆fica que justifique que los precios aplicados en estas operaciones son de mercado. Esta documentaci贸n incluye un an谩lisis de comparabilidad entre las operaciones vinculadas y las realizadas con terceros independientes, as铆 como un estudio econ贸mico-financiero que justifique los precios aplicados.
La Agencia Tributaria en Espa帽a tiene la facultad de revisar las operaciones vinculadas de las empresas para asegurarse de que se han realizado a precios de mercado y que la documentaci贸n requerida se ha mantenido adecuadamente. Si se detecta una diferencia en los precios, la Agencia Tributaria puede imponer sanciones y ajustar la base imponible de la empresa. Por lo tanto, es importante que las empresas mantengan la documentaci贸n adecuada y realicen las operaciones vinculadas a precios de mercado para evitar problemas con la Agencia Tributaria.
Nuestros asesores fiscales son expertos en operaciones vinculadas. Prestan este servicio con la mayor de las garant铆as del excelente trabajo t茅cnico y esfuerzo en defensa de tus intereses.
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